Controlul Fiscal – Cum te pregătești și ce trebuie să ai în vedere

de Georgiana GĂMAN, Expert Contabil | Consultant Fiscal | Auditor | fondatoarea Organic CONSULTING

Controlul fiscal este un subiect care provoacă adesea stres în rândul antreprenorilor, însă o pregătire corespunzătoare poate transforma acest proces într-unul simplu și previzibil.

Georgiana GĂMAN în calitate de consultant fiscal în cadrul Organic CONSULTING a asistat numeroase firme în gestionarea eficientă a inspecțiilor fiscale și evitarea sancțiunilor.

Pentru a asigura o abordare profesionistă și strategică în fața unui control, ne oferă câteva recomandări esențiale.

Ce tipuri de controale fiscale există?

ANAF poate desfășura mai multe tipuri de verificări, în funcție de situația firmei tale:

• Controlul inopinat – Se efectuează fără notificare prealabilă, vizând aspecte specifice ale activității economice.
• Controlul documentar – ANAF verifică documentele transmise de contribuabil fără a se deplasa la sediu.
• Inspecția fiscală – Este un control amănunțit, anunțat în prealabil, care poate dura până la 6 luni în cazul contribuabililor mijlocii și mari.

Cum să te pregătești pentru un control fiscal?

Pentru a evita problemele și eventualele sancțiuni, Georgiana GAMAN, fondatoarea Organic CONSULTING ne oferă câteva măsuri esențiale:

Revizuiește-ți periodic situația fiscală

• Realizează verificări interne regulate asupra documentelor contabile și fiscale.
• Asigură-te că toate declarațiile fiscale sunt depuse la timp și că nu există discrepanțe între înregistrările contabile și cele raportate către ANAF.

Organizează documentele conform cerințelor ANAF

• Pregătește un dosar clar structurat cu toate actele relevante: facturi, contracte, extrase bancare, registre contabile.
• Păstrează documentele cel puțin 5 ani (sau 10 ani pentru anumite categorii, conform legislației).

Verifică-ți relațiile comerciale

• Ai grijă ca partenerii de afaceri să fie înregistrați și să respecte obligațiile fiscale.
• Evită tranzacțiile cu firme inactive fiscal sau suspecte de evaziune, deoarece ANAF poate investiga și astfel de aspecte.

Nu ignora notificările și solicitările ANAF

• Răspunde prompt și profesionist la orice solicitare a autorităților fiscale.
• În cazul unei inspecții, desemnează o persoană responsabilă pentru comunicarea cu inspectorii fiscali.

Evită ajustările fiscale prin corectitudine

• Asigură-te că toate veniturile și cheltuielile sunt corect înregistrate.
• Evită să treci cheltuieli personale drept cheltuieli de firmă, deoarece ANAF analizează aceste aspecte cu atenție.

Pregătește-ți personalul și colaboratorii

• Contabilul sau consultantul fiscal trebuie să fie informat și pregătit pentru un eventual control.
• Angajații trebuie să știe cum să răspundă corect la întrebările inspectorilor, fără a oferi informații neclare sau contradictorii.

Documentează orice tranzacție importantă

• Contractele semnate cu furnizorii și clienții trebuie să fie clare și bine întocmite.
• În cazul controalelor pe TVA, verifică dacă ai toate documentele justificative pentru deduceri.

Colaborează cu un consultant fiscal înainte de un control

• Un audit preventiv realizat de un expert te poate ajuta să identifici și să corectezi eventualele probleme.
• Dacă primești un aviz de control, consultă un specialist înainte de a răspunde solicitărilor ANAF.

Ce drepturi și obligații ai în timpul unui control?

Ca antreprenor, ai anumite drepturi pe care trebuie să le cunoști:

• Să fii notificat cu privire la începutul inspecției fiscale.
• Să soliciți clarificări și să primești răspunsuri scrise din partea organelor de control.
• Să conteste eventualele decizii nefavorabile.

În același timp, ai și obligația de a furniza toate documentele solicitate și de a colabora cu inspectorii fiscali.

Ce riști în cazul unui control fiscal nefavorabil?

Dacă ANAF constată nereguli, acestea pot duce la:

• Amenzi și penalități – Impozite suplimentare, dobânzi și majorări de întârziere.
• Refuzul unor deduceri fiscale – Dacă nu ai documentele justificative corespunzătoare, anumite cheltuieli pot fi considerate nedeductibile.
• Suspendarea activității – În cazuri grave, firmele pot fi suspendate temporar până la remedierea problemelor.
• Dosar penal – Dacă sunt descoperite fapte de evaziune fiscală, riscul unui proces penal este real.

Dacă în urma controlului fiscal sunt constatate nereguli, poți contesta deciziile ANAF în termen de 45 de zile de la comunicare. O bună strategie de apărare fiscală poate face diferența între o sancțiune costisitoare și o soluționare favorabilă. În astfel de cazuri, consultanța specializată este esențială. Echipa Organic Consulting te poate ajuta să formulezi o strategie de apărare solidă și să contestezi deciziile în instanță, dacă este necesar.

Fondatoarea Organic CONSULTING nu considera controlul fiscal un motiv de îngrijorare, ci o oportunitate de a asigura conformitatea afacerii tale.

O pregătire temeinică și o bună colaborare cu un consultant fiscal te pot ajuta să treci cu succes prin acest proces.